Gestalten Sie den Rechtsanspruch für Ihre Arbeitnehmer attraktiv mit Kapitalmarktchancen
Der Pensionsfonds ist eine rechtlich selbstständige Versorgungseinrichtung, die Ihren Arbeitnehmern einen Rechtsanspruch auf zukünftige lebenslange Leistungen einräumt. Pensionsfonds unterliegen der Aufsicht durch die Bundesanstalt für Finanzdienstleistungsaufsicht (BaFin) und wurden mit Anlagefreiräumen ausgestattet, die etwa eine höhere Aktienquote ermöglichen als bei der Pensionskasse oder der Direktversicherung. Die Beiträge an einen Pensionsfonds bleiben pro Jahr bis zu 4 Prozent der Beitragsbemessungsgrenze der gesetzlichen Rentenversicherung steuer- und sozialversicherungsfrei. Dazu kommt ein Festbetrag von 1.800 Euro, der zusätzlich steuerfrei eingebracht werden kann, aber nicht beitragsfrei in der Sozialversicherung ist.
Pensionsfonds spielen in Deutschland insbesondere bei der Auslagerung von Pensionsrückstellungen eine Rolle. Es besteht die Möglichkeit einer steuerfreien Übernahme von Versorgungsverpflichtungen aus Direktzusagen und Unterstützungskassen durch einen Pensionsfonds. Durch die Übertragung der Pensionsverpflichtungen kann die Unternehmensbilanz von Rückstellungen befreit werden. Das Unternehmen zahlt einen Einmalbetrag an den Pensionsfonds und gibt seine Pensionszusagen ab. Der Pensionsfonds bildet die bestehenden Zusagen ab und legt die Gelder an.
Der Sparkassen Pensionsfonds bietet drei Produkte zur Auslagerung von Pensionsrückstellungen an:
TransferRente Garantie
Die TransferRente Garantie ist ein klassischer, versicherungsförmig ausgestalteter Pensionsplan, wenn Sie sich von allen Unwägbarkeiten Ihrer Pensionsverpflichtungen befreien wollen. Sie garantiert einen festen Zins und trägt alle Risiken – das der Kapitalanlage und das der Langlebigkeit.
Die Produktvorteile im Überblick:
- Garantierter Rechnungszins
- Garantiertes Versorgungskapital bei Rentenbeginn
- Verschiedene Zusatzversorgungen möglich
- Flexible Ablaufphase Teilkapitalzahlung möglich
TransferRente Vario
Die TransferRente Vario sieht im Gegensatz zu versicherungsförmigen Pensionsplänen einen höheren Rechnungszins von 4,5% vor. Dadurch ist der finanzielle Aufwand der Übertragung bis zu 60% geringer als beim Garantieprodukt TransferRente Garantie. Die Kalkulation des notwendigen Übertragungsbetrages kann direkt auf die Bedürfnisse Ihres Unternehmens zugeschnitten werden. Dabei besteht grundsätzlich eine Nachschusspflicht für Ihr Unternehmen. Der Verzicht von Garantien schont die Liquidität Ihres Unternehmens.
Die Produktvorteile im Überblick:
- 100%-ige Übernahme der bestehenden Versorgungsordnung
- Liquiditätsschonende Übertragung
- Keine Mindest- oder Höchstaltersgrenzen
- Optimierte Kapitalanlage in Fonds mit 2-Portfolio-Konzept für Anwärter und Rentner
TransferRente VarioPlus
Die TranferRente VarioPlus ist eine Produktvariante, die deutlich preisgünstiger gestaltet ist als das Garantie-Produkt. Das Produkt ist einerseits liquiditätsschonend kalkuliert, andererseits ist das Langlebigkeitsrisiko weitgehend abgesichert. Daher ist diese Lösung in vielen Fällen der Königsweg, um die gewünschte Auslagerung der Pensionsverpflichtungen auch in schwierigen Fällen durchführen zu können. Es besteht allerdings das Risiko möglicher Nachschüsse, z.B. durch außergewöhnlich lange Rentenbezugsphasen.
Weitere Informationen
S-Pensionsmanagement GmbH
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